Serviciul Fiscal de Stat din Republica Moldova va putea face schimb automat de informații privind un număr mai mare de categorii de conturi financiare cu instituțiile omoloage din diferite țări. Parlamentul a adoptat un proiect de lege care prevede acest lucru.

Proiectul de lege a fost elaborat în baza amendamentului la Acordul multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, semnat la începutul acestui an și ratificat recent de Parlament. Documentul reglementează noile categorii de informații ce vor fi schimbate între autoritățile competente din statele membre ale Forumului Global OCDE și prevede că transmiterea datelor de către societățile de monedă electronică către Serviciul Fiscal de Stat, în conformitate cu prevederile Acordului, nu constituie o încălcare a secretului profesional.

Totodată, inițiativa legislativă actualizează cadrul juridic existent în raport cu evoluțiile piețelor financiare și cu noile riscuri fiscale, inclusiv cele generate de activele digitale precum criptomonedele. Printre noutăți se numără includerea titularilor de conturi și a conturilor raportabile în categoria informațiilor care pot face obiectul schimbului automat.

Noile norme de raportare și precauție vor intra în vigoare la 1 ianuarie 2027, iar entitățile vizate vor aplica cerințele actualizate și vor raporta informațiile corespunzătoare începând cu anul 2028.

Republica Moldova este membră a Forumului Global OCDE din 2016. În acest context, țara noastră şi-a asumat angajamentul de implementare a celor două standarde internaționale privind transparența şi schimbul de informații fiscale: schimbul de informații la solicitare (EOIR) şi schimbul automat de informații privind conturile financiare (AEOI), obiectiv ce a fost stabilit în documentele de politici naționale. Acordul care se referă la schimbul automat de date a fost ratificat în 2022.